退休养老金的计算公式形式上是全国统一的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，个别人员还会有第三部分过渡性养老金。影响养老金的高低因素有很多，让我们看一下养老金的各个部分是如何计算的：

第一，个人账户养老金。

首先看个人账户养老金。个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金的计算方式是全国统一的，相对非常公平。60岁退休是139个月，50岁是195个月，55岁是170个月。

个人账户余额26.4万元，60岁、55岁、50岁退休，分别可以领取养老金1900元、1550元、1350元。

需要提醒的是，养老保险个人账户的计发月数在十四五期间将会修订完善，预计不再是上述月数了。

另外，养老保险个人账户每年都会领取记账利息，会越来越高的。记账利率相对非常高，2022年高达6.12%。也就是说如果现在有26.4万元的话，未来光利息就能高达1.5万元以上，更何况还要继续缴费。

第二，基础养老金。

基础养老金等于当地当年的养老金计发基数×（1＋本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

每一个地方的养老金计发基数是不一样的。仅就2022年的养老金计发基数而言，计发基数最高的是上海市高达11396元，另外还有北京、深圳超过1万元。计发基数最低黑龙江省只有5865元。

本人的平均缴费指数，实际上是当年的缴费基数÷当年上年度的社平缴费基数，有关比值求出的平均值称之为平均缴费指数。

一般来说，基础养老金在计发基数越高的地区退休是越划算的。这实际上产生了一种相同缴费不同待遇的情况，尤其是针对个人账户余额、缴费基数相同的情况下。

举个例子，如果一个职工是按照2万元基数缴费，假设在A地是属于300%档次，平均缴费指数是3。假设在B地属于200%档次，平均缴费指数是2。这样AB两地的计算养老金社平工资应当分别是6667元和1万元。

养老保险缴费15年，平均缴费指数是3的情况下，可以领取30%社平工资的基础养老金，即基础养老金为2000元。如果是平均缴费指数是2的情况下，实际上是可以领取22.5%社平工资的基础养老金，但社平工资这时是1万元，那么基础养老金却是2250元。

所以，在社平工资越高的地区办退休越划算。

因此，知道个人账户余额，要想计算出养老金，还得需要缴费年限、平均缴费指数、当地的养老金计发基数等情况，非常复杂。

第三，过渡性养老金。

过渡性养老金本身是针对建立个人账户制度以前缺少个人账户养老金待遇的一种补偿。

其实，最初个人账户养老金并不是现在的这种模式。最初个人缴费只有3%~4%的比例，计入个人账户的比例却高达11%。退休时，养老金计发月数为120个月，不管男女老幼都一样。后来在2005年《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》计发办法才改成了现在的模式。

国家规定在2005年决定实施后，退休前缴费年限累计满15年的人员会额外发给过渡性养老金，这是过渡性养老金的由来。过渡性养老金，是由各省份自行制定报劳动部、财政部备案的。

说实话，个人账户有多少余额跟过渡性养老金几无关系。

综合来看，养老保险个人账户的余额有26.4万元，养老金最起码也能领取四五千元以上的。比如说河南郑州的这一五十岁女性退休养老金审批表，个人账户余额22万元，养老金待遇能领到4263元呢。在其他地方，一般不会比这一待遇低了。

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