日常常遇到的税收政策小疑问，一文帮你搞清楚

咱们平时生活和工作里，总能碰到和税收相关的事儿，可好多小伙伴对这些政策都一知半解，比如工资扣税怎么算、买东西能不能开发票抵税之类的。下面就挑了大家常问的一些问题，用大白话给大家讲明白。

咱们先说说最贴近打工人的个人所得税吧，毕竟每个月发工资都得跟它打交道。

工资里扣的个税，到底是怎么算出来的呀？其实现在个税是按累计预扣法算的，简单说就是把你今年每个月的工资加起来，先减去每个月 5000 块的起征点，再减去五险一金个人部分、还有你申报的专项附加扣除，像房贷利息、子女教育这些都算，剩下的钱就按对应的税率表算税，再减去之前已经扣过的税，就是这个月该扣的钱啦。比如你月薪 8000，五险一金扣 1000，还能享受到 2000 的专项附加扣除，那每个月应纳税的钱就是 8000-5000-1000-2000=0，这样就不用交个税啦。

个人所得税里的专项附加扣除，都有哪些项目可以申报呀？目前有 7 项呢，分别是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，还有 3 岁以下婴幼儿照护。就拿子女教育来说，只要你家孩子年满 3 岁，不管是上幼儿园还是小学、中学，每个孩子每个月都能扣 1000 块，夫妻双方可以商量着一人扣一半，或者其中一个人全扣。

要是我这一年里换了工作，个税会不会算乱了呀？别担心，换工作的时候，你把自己的专项附加扣除信息，在个税 APP 里更新一下新公司的信息，新公司就会接着按累计预扣法给你算税。不过要注意，换工作的那个月可能会出现两个公司都扣了起征点的情况，导致当月扣税少了，但到年底汇算的时候会统一算清楚，多退少补，不会让你多交也不会少交的。

说完个税，再聊聊大家买东西常碰到的增值税。咱们平时买东西花的钱里，已经包含增值税了吗？对呀，咱们日常买的大部分商品，像衣服、零食、家电这些，还有在外边吃饭、住酒店，花的钱里都已经包含了增值税。比如你花 100 块买了一件衣服，这里面就有一部分是商家要交给国家的增值税，只不过是商家先收了你的钱，再统一去交税，咱们消费者不用自己单独去交。

那咱们个人买东西开的发票，能用来抵税吗？这个得分情况，要是你是个人买东西自己用，就算开了发票也不能抵税；但要是你是帮公司买东西，而且买的东西是用于公司经营的，比如买办公用品、给公司采购原材料，开了增值税专用发票，公司就可以用这张发票去抵它应该交的增值税。

小规模纳税人和一般纳税人，在增值税上有啥不一样的优惠呀？小规模纳税人的话，现在有个挺给力的优惠，月销售额不超过 10 万（季度不超过 30 万）的话，是免征增值税的；要是超过了这个额度，就按 1% 的征收率交增值税。而一般纳税人是按税率来交的，像销售货物一般是 13% 的税率，服务类可能是 6% 或者 9%，不过一般纳税人可以用进项发票抵税，就是买东西花的钱里包含的增值税，可以抵消卖东西要交的增值税。

再说说小微企业，很多人搞不清楚小微企业在税收上有啥好处。小微企业的企业所得税，是怎么优惠的呀？现在小微企业年度应纳税所得额不超过 300 万的部分，实际税负特别低。具体来说，不超过 100 万的部分，按 5% 的税率算；超过 100 万但不超过 300 万的部分，也是按 5% 算（之前有过调整，现在统一按这个比例执行）。比如一家小微企业今年赚了 250 万，那要交的企业所得税就是 100 万 ×5% +（250 万 – 100 万）×5% = 12.5 万，要是按一般企业 25% 的税率算，就得交 62.5 万，能省不少钱呢。

那什么样的企业才算小微企业呀？得同时满足三个条件，首先是从事国家非限制和禁止行业，然后年度应纳税所得额不超过 300 万，从业人数不超过 300 人，资产总额不超过 5000 万。像一些小的加工厂、网店、小型服务公司，只要符合这几个条件，就能算小微企业，享受优惠。

要是公司这个月没赚到钱，甚至还亏了，还用报税吗？就算没赚钱甚至亏损，也得按时报税，这叫零申报或者负申报。不管公司有没有收入、有没有利润，都得在规定的时间内，把财务报表、纳税申报表这些资料报给税务局。要是没按时报税，可能会被罚款，还会影响公司的信用，以后办很多事都会受影响，所以就算没业务也别忘报税。

个人偶然中了奖，比如彩票中了 5000 块，用不用交税呀？这个得看中奖金额，要是单注彩票中奖金额不超过 1 万，是不用交个人所得税的；要是超过 1 万了，就得按 20% 的税率交偶然所得个税，而且是由发奖的单位代扣代缴。比如你中了 5 万块彩票，那发奖方会先扣掉 1 万的税，给你 4 万现金。

自己在家做自媒体，赚的稿费、广告费，怎么交税呀？自媒体赚的这些钱，一般属于劳务报酬所得或者稿酬所得，平时平台给你打钱的时候，会先按 20% 到 40% 的预扣率扣税。比如你这个月赚了 1 万块稿费，平台可能会先扣 2000 块的税给你 8000 块。到了年底，这些收入要和你的工资等其他收入加起来做汇算，多退少补，要是你全年总收入不高，可能还能退一部分税。

还有个大家常问的，要是忘记报税了，补报的时候会有罚款吗？这个得看情况，要是逾期时间不长，而且是第一次逾期，主动去补报，跟税务局好好说明情况，可能就不会罚款，或者只罚很少一点钱；但要是逾期时间特别长，或者经常忘记报税，那罚款就会多一些，还可能会有滞纳金，所以还是尽量记着按时报税，要是怕忘，可以设个闹钟提醒自己。